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基金托管是指商業(yè)銀行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益。即便隨著公募基金資管業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，基金托管市場也逐漸火熱，但是仍然有相當(dāng)一部分人士對于基金托管是不了解的。下面，買購網(wǎng)為大家介紹一些有關(guān)基金托管的知識。
基金托管是指商業(yè)銀行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金資產(chǎn)，監(jiān)督基金管理人日常投資運作，基金托管人獨立開設(shè)基金資產(chǎn)賬戶，依據(jù)管理人的指令進行清算和交割，保管基金資產(chǎn)，在有關(guān)制度和基金契約規(guī)定的范圍內(nèi)對基金業(yè)務(wù)運作進行監(jiān)督，并收取一定的托管費。
托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計算并累計，至每月末時支付給托管人，此費用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。
基金的托管費計入固定成本?；鹜泄苜M收取的比例與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定關(guān)系，托管費收入與托管規(guī)模成正比。在一些國家和地區(qū)，托管人也通過提供績效評估、會計核算等增值性服務(wù)來擴大收入來源。托管費從基金資產(chǎn)中提取，費率也會因基金種類不同而異。新興市場國家和地區(qū)的托管費收取比例相對要高。托管費年費率國際上通常為0.2%左右。目前，我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費，開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】
1．建立健全內(nèi)部風(fēng)險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，確保所托基金全部資產(chǎn)的安全；
2．對不同的基金分別設(shè)置賬戶，獨立核算，分賬管理，保證自身的資產(chǎn)以及其托管的不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面相互獨立；
3．執(zhí)行基金管理公司發(fā)出的投資指令，負責(zé)基金名下的資金往來；
4．保管由基金管理公司代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)股權(quán)憑證；
5．監(jiān)督基金管理公司的投資運作，如發(fā)現(xiàn)基金管理公司的投資指令違反國家法律法規(guī)或基金公司章程，應(yīng)不予執(zhí)行并及時通知基金管理公司和向基金公司董事會報告；對已經(jīng)造成違反國家法律法規(guī)的投資行為，應(yīng)及時向主管部門報告；
6．接受基金管理公司的監(jiān)督；
7．復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值；
8．按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報基金公司董事會和有關(guān)主管部門和中國人民銀行；
9．保守基金商業(yè)秘密；
10．建立并保存基金持有人名冊，并負責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過戶和登記；
11．按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會計賬冊、報表和記錄；
12．按規(guī)定制作相關(guān)賬冊并與基金管理人核對；
13．按規(guī)定參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
14．面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時，應(yīng)及時報告有關(guān)主管部門和中國人民銀行，并通知基金管理人：
15．托管協(xié)議、基金公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。【詳細>>】
1．安全保管基金的全部資產(chǎn)；
2．執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負責(zé)辦理基金名下的資金往來；
3．監(jiān)督基金管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告；
4．復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格；
5．保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；
6．出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告；
7．基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
一、本質(zhì)方面的區(qū)別
基金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)，并收取一定的報酬。
基金管理人則是負責(zé)基金的具體操作和日常管理的公司機構(gòu)，遇基金托管人有著本質(zhì)的差別。
二、資格方面的區(qū)別
1、基金托管人的資格條件
（1）設(shè)有專門的基金托管部；
（2）實收資本不少于80億元；
（3）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；
（4）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；
（5）具備安全、高效的清算、交割能力。
2、基金管理人的資格條件
（1）具有一定數(shù)額的資本金，如《基金辦法》中規(guī)定擬設(shè)立的基金管理公司的最低實收資本為1000萬元；
（2）與托管人在行政上、財務(wù)上和管理人員上相互獨立；
（3）有完整的組織結(jié)構(gòu)；
（4）有足夠的、合格的專業(yè)人才；
（5）具有完備的風(fēng)險控制制度和內(nèi)部管理制度。
三、職責(zé)方面的區(qū)別
1、基金托管人的主要職責(zé)有
（1）安全保管基金的全部資產(chǎn)；
（2）執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負責(zé)辦理基金名下的資金往來；
（3）監(jiān)督基金管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告；
（4）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格；
（5）保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；
（6）出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告；
（7）基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
2、基金管理人的職責(zé)則是另外幾個方面
（1）按照基金契約的規(guī)定運用基金資產(chǎn)投資并管理基金資產(chǎn)；
（2）及時、足額向基金持有人支付基金收益；
（3）保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；
（4）編制基金財務(wù)報告，及時公告，并向中國證監(jiān)會報告；
（5）計算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值；
（6）基金章程或基金契約規(guī)定的其他職責(zé)。【詳細>>】
