什么是財務管理

財務管理是在一定的整體目標下，關于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務管理的原則，組織企業(yè)財務活動，處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業(yè)財務活動，處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。

財務管理的主要內(nèi)容包括：財務的目標與職能、估價的概念、市場風險與報酬率、多變量與因素估價模型、期權估價、資本投資原理、資本預算中的風險與實際選擇權等。

如何做好企業(yè)財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需要根據(jù)業(yè)務的需要，合理分配崗位，需要業(yè)務素質(zhì)高并且工作能力強的人員，各個崗位之間需要明確自己要做的任務，制定出具體操作流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要審查財務收支的范圍是否符合相關制度。二是要審流程是否嚴格執(zhí)行，需要的手續(xù)是否備齊。三是要審查票據(jù)的真實性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董事會報告財務收支情況以及目前所存在的問題，對存在的問題認真分析，做出正確的應對政策。

4、提高財務人員隊伍的業(yè)務素質(zhì)

堅持以人為本，建立定期學習的政策，增強財務人員的責任感。

總的來說，做好企業(yè)財務管理需要財務人員精通專業(yè)知識，主動跟進相關工作，將管與理結合起來，加強管理意識。

公司財務管理制度的內(nèi)容

1、庫存現(xiàn)金管理

（1）公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

（2）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

（3）不準用“白條”入帳。

（4）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

（5）到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

（6）現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

（7）現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。

（8）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

2、銀行存款管理

（1）公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

（2）公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。

（3）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

（4）銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

（5）從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

（6）公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

（7）銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

（8）空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

（2）其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

（3）應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

4、財務部門的內(nèi)部牽制

（1）公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度.

（2）非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

（3）庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

（4）現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

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