一、什么是孩子信托基金？

兒童信托基金的概念最初誕生于英國(guó)，又被稱(chēng)之為嬰兒債券或兒童儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，英國(guó)政府將頒發(fā)一定數(shù)額的款項(xiàng)給每一個(gè)新生兒用于信托投資，等到孩子成年以后就可以進(jìn)行支取，用于未來(lái)接受教育、購(gòu)房或工作上的資金需求。

伴隨家族信托基金的大量設(shè)立，產(chǎn)生了眾多通過(guò)家族信托基金獲得大量財(cái)富的信托基金寶貝每年的費(fèi)用。當(dāng)這些寶貝年幼時(shí)，就有一個(gè)信托為他而設(shè)立。一般先由一個(gè)委托人信任的人或機(jī)構(gòu)管理，直到孩子的年齡足夠大(往往是18或25歲)，才可以參與財(cái)富的管理。

根據(jù)英國(guó)政府的兒童信托基金政策，凡是在2002年9月以后出生的兒童都能領(lǐng)到嬰兒債券，最貧困的家庭可能會(huì)得到500英鎊，然后政府會(huì)在孩子小學(xué)和初中的時(shí)候再進(jìn)行資金補(bǔ)充，而兒童信托基金賬戶(hù)的投保人每年最多可投1200英鎊，在孩子未滿(mǎn)18歲之前是不能動(dòng)用賬戶(hù)里的資金。

而在國(guó)內(nèi)的兒童信托基金屬于家族信托基金的一種類(lèi)型，由父母在信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行賬戶(hù)的設(shè)立，為孩子儲(chǔ)備下成年后需要的生活資金，與英國(guó)兒童信托基金最大的不同在于信托管理方，一個(gè)屬于政府福利，另一個(gè)則屬于民間機(jī)構(gòu)管理。

二、教育信托基金有什么用？

提起Trust Fund(信托基金)來(lái)，往往人們認(rèn)為那是有錢(qián)人的事，實(shí)際上普通的工薪階層家庭也有這個(gè)必要。主要的好處有幾方面。

第一，確定孩子的撫養(yǎng)權(quán)

人生無(wú)常，萬(wàn)一我們夫妻二人都發(fā)生不測(cè)，那我們兩個(gè)孩子的撫養(yǎng)權(quán)就是頭等大事。如果沒(méi)有我們指定，孩子會(huì)暫時(shí)由法庭指定人撫養(yǎng)，直到撫養(yǎng)人被進(jìn)一步確定。我不能想象法庭會(huì)指定什么人暫時(shí)撫養(yǎng)我的孩子，也不能想象最后撫養(yǎng)權(quán)會(huì)判給誰(shuí)。我們建立生前信托，把撫養(yǎng)人確定下來(lái)，(候補(bǔ)撫養(yǎng)人也確定下來(lái))，這樣萬(wàn)一出事，孩子立刻按照我們的意愿有人長(zhǎng)期照管。

第二，避免我們有限的遺產(chǎn)被花在沒(méi)有必要的地方

如果沒(méi)有生前信托，孩子沒(méi)有成年，法庭(probate court)會(huì)指定專(zhuān)業(yè)人士和律師來(lái)處理一切，冗長(zhǎng)的手續(xù)，昂貴的法庭和律師費(fèi)用都要從我們的遺產(chǎn)里邊扣除。萬(wàn)一有任何異議，更是打不完的官司。這種費(fèi)用有可能要很多年持續(xù)下去，直到孩子成年。那么到那時(shí)候，恐怕孩子什么都拿不到，早被律師和各種其他費(fèi)用搞光了。

第三，無(wú)需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產(chǎn)先設(shè)立成信托，原因則是信托產(chǎn)品具有合理的避稅功效，目前國(guó)家對(duì)于信托獲得的收益是否要繳稅還沒(méi)有明確規(guī)定，而且信托機(jī)構(gòu)在進(jìn)行托管時(shí)是不會(huì)代扣代繳的。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產(chǎn)

生前信托基金可以有很明確的條款，孩子在未成年時(shí)什么情況可以用遺產(chǎn)里邊的錢(qián)，然后剩下的分多少次在什么年齡段給他，等等。

第五，醫(yī)療生前囑托

如果在沒(méi)有希望生還的植物人情況下，或者自己因病完全不能表達(dá)自己意愿的情況下，生前囑托就是一個(gè)很重要的文件。自己的意愿，要什么程度的治療，可以在生前囑托里寫(xiě)清楚，保證自己按自己的意愿被治療。自己要不要靠機(jī)器和人工方法活著，誰(shuí)有權(quán)說(shuō)拔管還是不拔管。想起來(lái)很發(fā)怵，但就怕萬(wàn)一。

第六，合理分配

在一些豪門(mén)之中，兒女為了爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而反目的事件并不少見(jiàn)，為此，信托基金就能很好的解決這個(gè)問(wèn)題。在制定兒童信托基金的時(shí)候，就能夠?qū)⒚抗P資產(chǎn)按照統(tǒng)計(jì)數(shù)額來(lái)合理分配，如果家庭中存在多個(gè)兒童，這筆信托將會(huì)有效的對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管，等到合適的時(shí)機(jī)再按要求分配給孩子，避免了手足相殘的事情發(fā)生。

我們中國(guó)人忌諱說(shuō)身后的事，自己年富力強(qiáng)時(shí)也不愿意想此事。但我認(rèn)為這是對(duì)幼小的孩子負(fù)責(zé)，對(duì)自己負(fù)責(zé)的事情。

三、怎么設(shè)立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國(guó)內(nèi)也并不少見(jiàn)，像是一些信托機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都有類(lèi)似的產(chǎn)品可供選擇，通常在信托機(jī)構(gòu)可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設(shè)立信托基金，主要的功效還是在于財(cái)富傳承；而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則在財(cái)富傳承的基礎(chǔ)上提供人壽保障，以孩子的健康成長(zhǎng)為考慮點(diǎn)。而前者相比后者來(lái)說(shuō)門(mén)檻要高出許多，需要100萬(wàn)—1000萬(wàn)左右的金額，但專(zhuān)業(yè)性及安全性也會(huì)有所提升。